?

Log in

No account? Create an account
 
 
23 Апрель 2015 @ 08:02
Возврат подоходного налога. Как вернуть уплаченные налоги?  
Важным элементом оптимизации семейного бюджета может стать возврат подоходного налога, уплаченного ранее. Налоговый кодекс имеет несколько возможностей для возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В главе 23 Налогового кодекса, в частности, предусмотрен возврат налога, уплаченного ранее, при оплате обучения, лечения, приобретении недвижимости, взносе в накопительную часть пенсии. Рассмотрим наиболее вероятные случаи, с которыми нам придется столкнуться.

Возврат налога при обучении.

возврат подоходного налогаНалогоплательщик (уж простите меня за это страшное слово, но в этом посте буду выражаться терминами Налогового Кодекса) может вернуть налог, уплаченный в налоговом периоде, в пределах стоимости обучения - своего, детей до 24 лет и даже брата/сестры. Налоговый вычет не может превышать 50 000 руб. в налоговом периоде. Учебное заведение должно быть лицензировано. Налоговый вычет распространяется на оплату очного и заочного обучения самого налогоплательщика, а для его детей и братев/сестер - только на оплату очного обучения.

Пример. Налогоплательщик заработал за год 1 млн. руб., с которого он заплатил НДФЛ по ставке 13% в сумме 130 000 руб.
Если за год он потратил на обучение 40 000 руб., то он может вернуть уплаченный налог в сумме 13% от понесенных расходов: 40 000 х 0,13 = 5 200 руб.



Возврат налога при приобретении недвижимости (имущественный налоговый вычет).

возврат налога при покупкеЭто самый интересный и часто меняющийся случай возврата налога. Налогоплательщик может возместить часть расходов по приобретению или строительству недвижимости или земельных участков, а также проценты по кредитам на приобретение этих объектов. Всего налогоплательщик имеет право на вычет в пределах 2 000 000 руб. (т.е. может вернуть до 260 000 руб. уплаченного налога). Раньше это можно было сделать один раз по одному объекту, а теперь - несколько раз, до тех пор, пока общая сумма вычета не составит 2 млн.

Пример. Налогоплательщик заработал за год 1 млн. руб., с которого он заплатил НДФЛ по ставке 13% в сумме 130 000 руб.
Если за год он потратил на приобретение квартиры, ее отделку, а также уплатил проценты по кредиту в общей сумме 3 000 000 руб., то он может вернуть уплаченный налог в сумме 13% от понесенных расходов: 3 000 000 х 0,13 = 390 000 руб. Так как уплачено в этом году только 130 000 руб., то эта сумма будет возмещена, а невозмещенный остаток (260 000 руб.) переносится на следующий год.

Возврат налога при лечении.

налоговый вычетНалоговый кодекс предоставляет возможность вернуть налог при оплате так называемого дорогостоящего лечения. Перечень этих дорогостоящих видов лечения перечисляется в специальном постановлении Правительства РФ, там же перечислены и наименования лекарств, включаемых в вычет. Очень надеюсь, что у вас не будет повода для этого вида налогового вычета, но, если уж приключилось - то читаем дальше. Вычет распространяется на лечение самого налогоплательщика, его супруга/супруги, родителей и детей до 18 лет. Возврат налога при лечении возможен только при условии, что у медицинского учреждения есть лицензия, а расходы документально подтверждены.

Пример. Налогоплательщик заработал за год 1 млн. руб., с которого он заплатил НДФЛ по ставке 13% в сумме 130 000 руб.
Если за год он потратил на лечение 200 000 руб., то он может вернуть уплаченный налог в сумме 13% от понесенных расходов: 200 000 х 0,13 = 26 000 руб.

На самом деле жизнь сложнее моих примеров, и может возникнуть основание для налогового вычета сразу по нескольким пунктам. В таком случае в нашем примере максимум, что может получить налогоплательщик - это сумма уплаченного им за год налога (в нашем примере - 130 000 руб.).

Во всех случаях для возврата налога (получения налогового вычета) требуется заполнить декларацию и сдать ее в налоговые органы. Декларация достаточно объемная, но заполнять ее нужно не всю, а по ситуации, и при желании можно разобраться в ней самому (в интернете можно найти инструкции). Но можно воспользоваться услугами специалистов: в налоговой инспекции наверняка висят объявления лиц, подрабатывающих составлением деклараций, которые за пару тысяч рублей нарисуют все, как надо.

Все вычеты распространяются только на фактически понесенные расходы: нельзя вернуть часть расходов, оплаченных работодателем, страховой компанией, бюджетом в виде субсидии.

Как вы видите, возврат подоходного налога - штука выгодная, и им нельзя пренебрегать. Мне и моим родственникам и знакомым приходилось пользоваться вычетами по всем видам расходов (обучение, лечение и приобретение недвижимости), так что потенциально с этими вычетами может столкнуться каждый. Читаем и пользуемся.
 
 
 

Записи из этого журнала по тегу «семейный бюджет»

Стасstassavenkov on Апрель, 23, 2015 12:49 (UTC)
Полезно знать!
Хорошего дня и отличного настроения!)
Всё будет хорошоvera_kap on Апрель, 29, 2015 18:59 (UTC)

Пользовалась таким возвратом за оплату обучения. В общем-то оформить не сложно. Деньги перечислили где-то через два месяца после подачи документов.

raketanamarsraketanamars on Октябрь, 6, 2015 07:34 (UTC)
Это интересно я думала на тему леения и протезирования зубов. А что если я гпотетически год безработная и оплатила дорогостоящее лечение я как-то смогу вернуть налог? Или мне наоборот надо обязательно работать в том году когда я его оплатила (может я копила на протезирование десять лет до этого). очень интересно))) Хорошая и полезная тема)
master_of_coinmaster_of_coin on Октябрь, 6, 2015 10:47 (UTC)
Чтобы вернуть налог, нужно его сначала заплатить. Если ты не работала в этом году (или не оформляла договор на оказание услуг гражданско-правового характера, с которых тоже должен платиться налог) - то и возвращать нечего. Можно было бы возместить налог, уплаченный мужем в этом году.